Odklad sociálního pojištění pro začínajícího podnikatele

Pro mnohé začínající podnikatele znamenají měsíční odvody na pojištění vážné zásahy do rozpočtu. Kromě vysokých počátečních nákladů na provoz firmy a okamžitého zajištění likvidity se hned od prvního dne potýkají s povinností platit pravidelné zálohy na sociální pojištění. Nový zákon přináší řešení v podobě možnosti odložit platby těchto záloh – a to nejen pro úplné nováčky v podnikání, ale i pro ty, kteří do oboru nevstoupili déle než pět let. Tento odklad ovšem nese určité závazky, a je tedy třeba zvážit, zda je vhodnou cestou pro každého začínajícího podnikatele.

Co novela přináší a jaké jsou její hlavní výhody

Základní myšlenka nové úpravy vychází ze snahy usnadnit začínajícím podnikatelům přístup k podnikání tím, že odloží povinnost platit zálohy na sociální pojištění. Cílem je umožnit novým podnikatelům v průběhu prvních dvou let investovat více prostředků přímo do rozvoje svého podnikání místo odvádění plateb na pojištění, které pro začínající firmu nemusí být okamžitě nutné. Po dvou letech by podnikatel doplatil sociální pojištění jednorázově nebo po dohodě se správcem pojištění.

Kdo má nárok na odklad?
Na odklad záloh budou mít nárok:
•    úplní nováčci v podnikání (tj. ti, kteří nikdy předtím nepodnikali),
•    podnikatelé, kteří nebyli v činnosti minimálně pět let,

•    podnikatelé v režimu hlavní nebo samostatné výdělečné činnosti, ovšem bez možnosti volby paušální daně.

Tato opatření však neznamenají odpuštění sociálního pojištění; jde pouze o odložení plateb na pozdější období. Cílem je poskytnout podnikatelům více likvidity v prvních dvou letech podnikání, což může být klíčové období pro růst a přežití jejich podnikatelského záměru.

Rizika odkladu: Kdy se odklad nemusí vyplatit

Ministerstvo práce a sociálních věcí upozorňuje na rizika, která může přinést odklad záloh na sociální pojištění. Pokud podnikatelský záměr nedosáhne očekávané výše příjmů, mohou podnikatelům postupně narůstat nezaplacené závazky, což v důsledku způsobí významnou finanční zátěž. Ministerstvo financí zdůrazňuje, že pravidelné odvádění záloh slouží také jako kontrolní mechanismus pro zhodnocení finanční stability firmy. Podnikatelé, kteří jsou povinni pravidelně platit zálohy, jsou přirozeně motivováni k udržení stálého cashflow. Naopak podnikatel, který tuto povinnost odloží, se může snadno ocitnout v situaci, kdy až po uplynutí dvou let zjistí, že kumulovaná výše závazků přesahuje jeho možnosti.

Zejména u malých podnikatelů, kteří svou činnost teprve rozjíždějí, je vhodné zvažovat své finanční plány s důkladným výhledem. I když odklad pojištění poskytuje okamžitý přístup k většímu kapitálu, může vést k tzv. finanční slepotě, kdy podnikatelé podceňují své skutečné závazky vůči státní správě a v budoucnosti tak čelí vysokému dluhu. Zvláštní opatrnost je proto nutná u podnikatelů, kteří dosud s podobnými odklady nemají zkušenost.

Jak postupovat při využití odkladu a na co si dát pozor

Pro ty, kteří se rozhodnou využít možnosti odkladu, je doporučeno připravit si dlouhodobý finanční plán, který zohlední nejen aktuální potřeby, ale také budoucí závazky vůči státu. Tím lze efektivně sledovat cashflow a předem si stanovit částku, kterou bude třeba na konci dvou let použít na doplacení pojištění. Účetní nebo daňový poradce může dále pomoci zvolit vhodnou strategii a správně nastavit rozpočty, což je pro začínajícího podnikatele klíčové. Díky odborné konzultaci lze vytvořit přehled všech fixních i proměnných výdajů, což umožní efektivnější hospodaření.

I přes odklad je důležité pravidelně kontrolovat své výdaje a příjmy a sledovat, zda firma dosahuje očekávaného růstu. Případné finanční problémy je vhodné řešit přehodnocením rozpočtu nebo podnikatelského plánu, aby byla vytvořena dostatečná rezerva pro pozdější odvod pojištění. Během prvních měsíců odkladu je také doporučeno začít vytvářet rezervu na budoucí závazky. Pokud to cashflow dovolí, je vhodné pravidelně odkládat na účet, který lze později použít k úhradě dlužného pojistného. Tím se podnikatel vyhne jednorázové finanční zátěži na konci období odkladu.

Tato změna, pokud bude účinná od roku 2025, pravděpodobně přiláká větší množství nových podnikatelů a přinese určitou flexibilitu při počátečním financování. Bude však klíčové, aby si podnikatelé uvědomili své závazky a odpovědnost spojenou s tímto odkladem. Samotné finanční možnosti totiž nejsou vše a odklad pojištění by neměl vést k lehkému přístupu k povinnostem.
Vzhledem k tomu, že novela nyní míří do Senátu, kde se nepředpokládá zdržení, a následně k podpisu prezidentovi, měla by být plně připravena k účinnosti od začátku roku 2025.